Todo lo que Necesitas Saber sobre el Impuesto General Indirecto en Andorra

¿Has oído hablar del Impuesto General Indirecto (IGI) en Andorra y te preguntas qué es y cómo funciona? En WIT, te ofrecemos una guía detallada para entender este importante impuesto y cómo afecta a tu negocio.

¿Qué es el Impuesto General Indirecto en Andorra?

El Impuesto General Indirecto (IGI) es el equivalente andorrano del IVA/VAT en otros países. Este impuesto se aplica sobre el consumo de bienes y servicios dentro del Principado de Andorra.

¿Cómo funciona el IGI?

El IGI es un impuesto que se agrega al precio de los bienes y servicios. Los negocios son responsables de recaudar este impuesto de sus clientes y posteriormente pagarlo al gobierno.

¿Qué Grava el IGI?

El IGI grava una amplia gama de bienes y servicios, desde artículos de uso diario hasta servicios profesionales. Es un impuesto versátil que afecta a casi todas las transacciones comerciales en Andorra.

Los tipos de gravamen del IGI son los siguientes:

  • Tipo General (4,5%): Este es el tipo más habitual en Andorra. Se aplica a la mayoría de bienes y servicios que no están cubiertos por las categorías especiales mencionadas en los siguientes apartados.Comparativamente, este tipo es significativamente más bajo que el IVA aplicado en España (21%) o la TVA en Francia (20%), lo que refleja una política fiscal menos gravosa en Andorra.
  • Tipo Superreducido (0%): aplicado en asistencia sanitaria pública, educación, vivienda primera, y oro de inversión.
  • Tipo Reducido (1%): se aplica en alimentos para el consumo humano y para animales, agua, animales vivos, semillas, plantas, libros, diarios y revistas.
  • Tipo Especial (2,5%): se aplica en transporte de personas, servicios culturales privados, y objetos de arte y antigüedades.
  • Tipo Incrementado (9,5%): solo se aplica a servicios financieros y bancarios.

La estructura impositiva de Andorra, con su tipo general relativamente bajo, es un aspecto clave de su atractivo fiscal, especialmente cuando se compara con países vecinos como España y Francia.

Periodicidad del IGI Según la Cifra de Ingresos

La periodicidad de declaración y pago del IGI en Andorra varía según la cifra de ingresos de tu actividad. Para empresas con ingresos altos, la declaración puede ser mensual, mientras que para negocios más pequeños, podría ser trimestral o anual.

Regímenes Especiales de la Ley del IGI

Es crucial tener en cuenta que la ley del IGI establece regímenes especiales, adaptados a diferentes tipos de actividades y circunstancias empresariales, ofreciendo así una fiscalidad más ajustada a la realidad de cada negocio.

Devolución de IGI

Con la reforma fiscal aprobada en 2023, se establece la posibilidad de solicitar la devolución de la cuota de IGI de forma periódica. Esto representa una oportunidad significativa para mejorar la liquidez y el flujo de caja de las empresas.

Exención para Pequeños Empresarios

Además, es importante saber que existe la posibilidad de no considerarse empresario o profesional a efectos del impuesto si la cifra de negocio anual no supera los 40.000 euros. Esto puede representar un gran alivio fiscal para pequeños empresarios y autónomos, simplificando su gestión tributaria.

En Andorra, los residentes que son consumidores finales tienen una ventaja notable al realizar compras en otros países, especialmente en la Unión Europea. Cuando compran productos en países extranjeros, tienen la opción de solicitar el «tax free» o la devolución del IVA/VAT (Impuesto sobre el Valor Añadido) al llevar estos productos de vuelta a Andorra pagando en aduanas el correspondiente IGI.

El Impuesto General Indirecto es una parte esencial del sistema fiscal de Andorra. Conocer cómo funciona, qué grava, y cómo se pueden aplicar estas nuevas disposiciones es crucial para cualquier negocio. En WIT, te ayudamos a navegar por las complejidades del IGI para que puedas enfocarte en lo que realmente importa: hacer crecer tu empresa.

¿Necesitas más información sobre el IGI o asistencia con tus obligaciones fiscales en Andorra? Contacta con WIT, tu asesoría de confianza, y déjanos ayudarte a simplificar tu fiscalidad.

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