Tout ce qu’il faut savoir sur l’Impôt Indirect Général en Andorre

Vous avez entendu parler de l’impôt indirect général (IGI) en Andorre et vous vous demandez de quoi il s’agit et comment il fonctionne ? Chez WIT, nous vous proposons un guide détaillé pour comprendre cet impôt important et la manière dont il affecte votre entreprise.

Qu’est-ce que l’impôt indirect général en Andorre?

L’impôt indirect général (IGI) est l’équivalent andorran de IVA/VAT dans d’autres pays. Cet impôt est prélevé sur la consommation de biens et de services dans la Principauté d’Andorre.

Comment fonctionne l’IGI?

L’IGI est une taxe qui s’ajoute au prix des biens et des services. Les entreprises sont chargées de collecter cette taxe auprès de leurs clients et de la reverser ensuite au gouvernement.

Qu’est-ce que la taxe IGI?

L’IGI est prélevé sur un large éventail de biens et de services, des articles courants aux services professionnels. Il s’agit d’un impôt polyvalent qui concerne presque toutes les transactions commerciales en Andorre.

Les taux d’imposition de l’IGI sont les suivants:

  • Taux général (4,5 %): il s’agit du taux le plus courant en Andorre, qui s’applique à la plupart des biens et services qui ne sont pas couverts par les catégories spéciales mentionnées dans les sections suivantes. Il s’applique à la plupart des biens et services qui ne sont pas couverts par les catégories spéciales mentionnées dans les sections suivantes. Comparativement, ce taux est nettement inférieur à la TVA appliquée en Espagne (21 %) ou à la TVA en France (20 %), ce qui témoigne d’une politique fiscale moins lourde en Andorre.
  • Taux super-réduit (0 %): appliqué aux soins de santé publique, à l’éducation, au logement principal et à l’or d’investissement.
  • Taux réduit (1 %): appliqué aux aliments destinés à la consommation humaine et animale, à l’eau, aux animaux vivants, aux semences, aux plantes, aux livres, aux journaux et aux magazines.
  • Taux spécial (2,5 %): s’applique au transport de personnes, aux services culturels privés et aux objets d’art et d’antiquité.
  • Taux majoré (9,5 %): s’applique uniquement aux services financiers et bancaires.

LLa structure fiscale de l’Andorre, avec son taux d’imposition général relativement bas, est un aspect clé de son attractivité fiscale, en particulier par rapport aux pays voisins tels que l’Espagne et la France.

Périodicité de l’IGI en Fonction du Chiffre d’Affaires

La fréquence de déclaration et de paiement de l’IGI en Andorre varie en fonction du montant des revenus de votre activité. Pour les entreprises ayant des revenus élevés, la déclaration peut être mensuelle, tandis que pour les entreprises plus petites, elle peut être trimestrielle ou annuelle.

Régimes Spéciaux de la loi IGI

Il est essentiel de garder à l’esprit que la loi IGI établit des régimes spéciaux, adaptés aux différents types d’activités et de circonstances, offrant ainsi une fiscalité plus adaptée à la réalité de chaque entreprise.

Remboursement de l’IGI

Avec la réforme fiscale adoptée en 2023, la possibilité de demander un remboursement de la quote-part de l’IGI sur une base régulière est établie. Cela représente une opportunité significative d’améliorer les liquidités et les flux de trésorerie des entreprises.

Exemption pour les Petites Entreprises

En outre, il est important de savoir qu’il est possible de ne pas être considéré comme une entreprise ou une profession libérale à des fins fiscales si le chiffre d’affaires annuel ne dépasse pas 40 000 euros. Cela peut représenter un grand allègement fiscal pour les petits entrepreneurs et les travailleurs indépendants, en simplifiant leur gestion fiscale.

En Andorre, les résidents qui sont des consommateurs finaux bénéficient d’un avantage notable lorsqu’ils effectuent des achats dans d’autres pays, en particulier dans l’Union européenne. Lorsqu’ils achètent des produits dans des pays étrangers, ils ont la possibilité de demander le remboursement de la « franchise de taxe » ou de la IVA/VAT (taxe sur la valeur ajoutée) lorsqu’ils ramènent ces produits en Andorre, en payant l’IGI correspondant à la douane.

L’impôt indirect général est un élément essentiel du système fiscal andorran. Il est essentiel pour toute entreprise de savoir comment il fonctionne, ce qu’il taxe et comment ces nouvelles dispositions peuvent être appliquées. Chez WIT, nous vous aidons à naviguer dans les méandres de l’IGI afin que vous puissiez vous concentrer sur ce qui compte vraiment : le développement de votre entreprise.

Vous avez besoin de plus d’informations sur l’IGI ou d’aide pour vos obligations fiscales en Andorre? Contactez WIT, votre conseiller de confiance, et laissez-nous vous aider à simplifier votre fiscalité.

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