Impôts indirects en Andorre, que dois-je payer si je voyage et que dois-je faire si je suis résident ?

Les faibles taux d’imposition, ainsi que l’absence d’impôt sur les successions et les donations, sont quelques-unes des raisons qui font du système fiscal andorran l’un des plus attrayants de la zone euro. C’est pourquoi la fiscalité andorrane est devenue l’une des raisons pour lesquelles de plus en plus de personnes décident de s’y installer. Mais quelles sont les principales obligations fiscales en Andorre?

WIT va commencer à expliquer ces obligations du point de vue du touriste itinérant.

Quelles taxes dois-je payer si je me rends en Andorre?

La taxe de séjour est une taxe ajoutée au prix de l’hébergement dans les hôtels, les appartements ou les campings, qui fonctionne dans de nombreux pays européens, par exemple en France, en Espagne ou en Italie.

Cette taxe est généralement gérée comme un fonds final pour financer l’augmentation des dépenses dans les services publics, tels que les transports, la gestion des déchets ou la santé, en raison de la forte présence de touristes. L’Andorre ne fait pas exception à la règle.

Ainsi, à partir du 1er juillet 2022, il y aura également une taxe touristique en Andorre. Il s’agira d’une taxe destinée à financer divers projets visant à améliorer la qualité des services touristiques, ainsi qu’à désaisonnaliser l’afflux de visiteurs, à diversifier l’offre du pays et à maximiser l’expérience positive des clients.

Mais quel est le montant de la taxe de séjour en Andorre?

Combien coûte la taxe de séjour en Andorre?

La taxe de séjour aura un prix différent selon la catégorie de logement que vous réservez et sera établie dans la facture séparément du coût des services, pour cette raison:

  • Si vous séjournez dans un hôtel 5 étoiles, vous paierez 3 euros par personne et par nuit.
  • Si vous séjournez dans un hôtel 4 étoiles ou 4 épis (l’unité utilisée pour évaluer les logements ruraux), vous paierez 2 euros par personne et par nuit.
  • Si vous dormez dans un appartement touristique, il vous en coûtera 2 euros par personne et par nuit.
  • Si vous séjournez dans un hôtel 2 ou 3 étoiles, vous paierez 1,50 euro par personne et par nuit.

Il est également important de savoir que 4,5 % d’IGI (impôt indirect général) seront ajoutés à ce montant. Ce taux équivaut à la TVA en Espagne, mais avec des pourcentages inférieurs. Par conséquent, si par exemple, dans un hôtel 4 étoiles, vous payez 2 € par personne et par nuit, en ajoutant l’IGI, vous devrez payer un total de 2,09 €.

Mais qui est exempté du paiement de ce type de taxe?

Qui est exempté du paiement de la taxe touristique andorrane?

La réglementation andorrane prévoit des exemptions au paiement de la taxe touristique andorrane. Ainsi, les mineurs de moins de 16 ans, les personnes séjournant dans le même logement pendant plus de 14 jours consécutifs et les séjours organisés sur décision des services sociaux du gouvernement andorran ne paieront rien.

Sont également exemptés du paiement de la taxe de séjour les personnes qui séjournent en Andorre pour des raisons de force majeure, les séjours dans des logements classés comme camps de vacances et auberges lorsqu’ils sont organisés ou promus, en tout ou en partie, par des entités publiques, et les résidents d’Andorre qui font du tourisme en Andorre.

Quelles taxes dois-je payer si je réside en Andorre?

Le système fiscal d’Andorre est l’un des principaux avantages dont bénéficient les résidents du pays, car il s’agit d’un système qui favorise les contribuables.

Bien qu’il intègre dans sa structure les statuts des systèmes conventionnels, il parvient à incorporer certains points en sa faveur. Cela lui confère un grand avantage par rapport à d’autres pays. Mais quelles sont les principales obligations fiscales en Andorre?

Impôts nationaux

En termes d’imposition directe, les personnes physiques et les sociétés, résidentes fiscales en Andorre, sont imposées dans le pays sur l’ensemble des revenus mondiaux perçus, respectivement au titre de l’impôt sur le revenu des personnes physiques (IRPF) et de l’impôt sur le revenu des sociétés (IS). Le taux d’imposition est de 10 %, mais il existe des exonérations dans le cas de l’impôt sur le revenu des personnes physiques.

Quel est donc le montant de l’impôt sur le revenu des personnes physiques qu’un résident d’Andorre doit payer?

Dans ce pays, les revenus nets inférieurs à 24 000 euros sont exonérés d’impôt. En revanche, les revenus compris entre 24 001 et 40 000 euros sont imposés à la moitié du taux, soit 5 %, et les revenus supérieurs à 40 000 euros sont imposés à 10 %.

Par ailleurs, les non-résidents d’Andorre sont soumis à l’impôt sur le revenu des non-résidents, qui est prélevé à hauteur de 10 % sur les revenus obtenus dans le pays (salaires, loyers ou tout revenu provenant de l’exercice d’une activité économique en Andorre), mais qui est exonéré d’impôt sur la perception de revenus passifs, de dividendes et d’intérêts.

En matière de fiscalité indirecte, les professionnels, les entrepreneurs et les sociétés dont le chiffre d’affaires est supérieur à 40 000 euros doivent déposer une déclaration d’Impôt Général Indirect (IGI), soumise à un taux d’imposition de 4,5 %.

Les transactions immobilières réalisées en Andorre sont soumises à l’impôt sur les plus-values et à l’impôt sur les mutations immobilières.

Qui paie l’impôt sur les plus-values et l’impôt sur les mutations immobilières et quel en est le montant?

Si vous souhaitez réaliser une transaction immobilière en Andorre, vous devez savoir qu’elle implique le paiement de l’impôt sur les plus-values et de l’impôt sur les mutations immobilières.

L’impôt sur les plus-values est dû par le cédant (la personne qui vend le bien) au moment de la vente. Cet impôt est prélevé à un taux progressif de 1 à 15 %. Les personnes qui possèdent un bien immobilier depuis plus de 10 ans sont exonérées de cette taxe.

L’acquéreur (la personne qui achète le bien) doit payer l’impôt sur les transferts de biens immobiliers (Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales Inmobiliarias), au taux de 4 % de la valeur réelle du bien. Toutefois, il convient de noter que le transfert de terres ou de biens entre époux ou conjoints de fait, parents collatéraux ou affinitaires est exonéré d’impôt.

Taxes et charges communes et locales

En plus de ce qui précède, les particuliers et les entreprises peuvent être soumis à des taxes ou impôts communs et locaux liés à la résidence, à l’exercice d’une activité économique ou à la propriété d’un bien immobilier.

Quelles sont les taxes et redevances locales en Andorre?

  • Toutes les personnes âgées de 18 à 65 ans qui vivent dans l’une des paroisses d’Andorre doivent payer l’impôt Foc i lloc, qui peut varier de 20 à 40 euros en fonction du Comú.
  • Les personnes qui possèdent un bien immobilier doivent payer l’impôt foncier de 0,55 % des mètres carrés. Si le bien est également loué, ils doivent payer l’impôt sur les revenus locatifs, qui s’élève à 2 ou 3 % du loyer.
  • Les personnes physiques et morales résidant fiscalement en Andorre doivent s’acquitter de la taxe d’hygiène publique, d’un montant compris entre 30 et 50 euros, ainsi que de la taxe d’éclairage public.
  • L’octroi de l’autorisation d’établissement: le titulaire de l’activité professionnelle, commerciale ou économique doit payer la taxe d’autorisation d’établissement, qui se situe entre 23,50 et 120 euros, en fonction de la Comú.
  • Ceux qui exercent une activité économique doivent payer la taxe sur l’établissement d’activités commerciales, d’affaires et professionnelles dans la paroisse correspondante, de 0,5 à 2 %, en fonction de la surface exploitée.

Si vous avez des questions sur les impôts que vous pourriez payer en Andorre, n’hésitez pas à nous contacter. Chez WIT, nous offrons les meilleurs conseils fiscaux, financiers, sociaux et comptables pour vous et votre entreprise.

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