Impuestos indirectos en Andorra, ¿qué tengo que pagar si voy de viaje? ¿Y si soy residente?

Los bajos tipos de impuestos, así como la inexistencia del Impuesto Patrimonial o del Impuesto de Sucesiones y Donaciones, son algunas de las razones que provocan que el sistema fiscal de Andorra sea uno de los sistemas impositivos más atractivos de la Zona Euro. Por este motivo, la fiscalidad andorrana se ha convertido en una de las razones por la cual cada vez más gente decide trasladar su residencia allí. Pero, ¿cuáles son las principales obligaciones tributarias en Andorra?

Muy bien, desde WIT comenzaremos a explicarte estas obligaciones desde el papel del turista que va de viaje.

¿Qué impuestos tengo que pagar si voy de viaje a Andorra?

La tasa turística es un impuesto que se añade al precio del alojamiento en hoteles, apartamentos o campings que funciona en muchos países de Europa, como, por ejemplo, en Francia, España o Italia.

Este impuesto se suele administrar como un fondo finalista para pagar el aumento de los gastos en los servicios públicos, como el transporte, la gestión de residuos o la sanidad, debido a la alta presencia de turistas. Y en esto Andorra no es una excepción.

De esta forma, a partir del 1 de julio de 2022 también existirá una tasa turística en Andorra. Se tratará de un impuesto finalista con el que se pretenden financiar diversos proyectos para mejorar la calidad de los servicios turísticos, así como desestacionalizar la afluencia de visitantes, diversificar la oferta del país y maximizar la experiencia positiva de los clientes.

Ahora bien, pero ¿a cuánto asciende la tasa turística en Andorra?

¿Cuánto cuesta la tasa turística en Andorra?

El impuesto turístico tendrá un precio distinto en función de la categoría del alojamiento que reserves y se establecerá en la factura de manera diferenciada al gasto de los servicios, por ello:

  • Si te alojas en un hotel de 5 estrellas, pagarás 3 euros por persona y noche.
  • Si te quedas en un hotel de 4 estrellas o 4 espigas (unidad con la que se puntúan los alojamientos rurales), pagarás 2 euros por persona y noche.
  • Si duermes en un apartamento turístico, te costará 2 euros por persona y noche.
  • Si te alojas en un hotel de 2 o 3 estrellas o espigas, pagarás 1,50 euros por persona y noche.
  • En el resto de alojamientos, como pensiones o cámpings, pagarás 1 euro por persona y noche.

Igualmente, es fundamental que sepas que sobre este importe se añadirá el 4,5% del IGI (Impuesto General Indirecto). Esta tasa equivaldría al IVA en España, pero con porcentajes más bajos. Por tanto, si por ejemplo, en un hotel de 4 estrellas pagarías 2€ por persona y noche, añadiendo el IGI te cobrarían un total de 2,09€.

No obstante, ¿quién se libra de pagar este tipo de impuesto?

¿Quiénes están exentos de pagar la tasa turística de Andorra?

La normativa andorrana contempla exenciones a la hora de pagar el impuesto turístico de su país. Por ello, no pagarán nada los menores de 16 años; las personas que se queden a dormir en el mismo alojamiento más de 14 días seguidos y las estancias organizadas por decisión de los servicios sociales del Gobierno de Andorra.

Además, estarán exentos de pagar la tasa turística las personas que se alojen en Andorra por razones de causa mayor; las estancias en alojamientos clasificados como casas de colonias y albergues cuando estén organizadas o promovidas, total o parcialmente, por entidades públicas y los residentes que viven en Andorra que hacen turismo por el país.

Ahora bien, pero, ¿qué tipo de impuestos pagan los residentes de Andorra?

¿Qué impuestos tengo que pagar si soy residente en Andorra?

El sistema fiscal en Andorra es una de las mayores ventajas de las que gozan los residentes del país, debido a que este cuenta con un sistema que favorece a los miembros tributarios.

A pesar de incluir en su estructura los estatutos de los sistemas convencionales, consigue incorporar algunos puntos a favor. Esto les da una gran ventaja con respecto a otros países. Pero, ¿cuáles son las principales obligaciones tributarias en Andorra?

Impuestos estatales

En cuanto a la imposición directa, tanto las personas físicas como las sociedades, residentes fiscales en Andorra, tributan en el país por todas las rentas mundiales percibidas, con el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) y con el Impuesto de Sociedades (IS), respectivamente. Sometidos con un tipo impositivo del 10%, existen algunas exenciones en el caso del IRPF.

Por tanto, ¿cuánto IRPF tiene que pagar un residente de Andorra?

En dicho país, las rentas netas inferiores a 24.000€ quedan libres de impuestos. No obstante, las rentas entre 24.001€ y 40.000 euros tributan a la mitad, es decir al 5% y las rentas a partir de 40.000€ tributan al 10%.

Por otra parte, los no residentes fiscales en Andorra están sujetos al Impuesto sobre la Renta de No Residentes, que tributan a un 10% por las rentas obtenidas en el país (sueldos, alquileres o cualquier ingreso originado del ejercicio de cualquier actividad económica en Andorra), pero exentos de tributar por la percepción de rentas pasivas, dividendos e intereses.

Respecto a la imposición indirecta, los profesionales, empresarios y sociedades cuya cifra de negocio sea superior a 40.000 euros deberán presentar la declaración del Impuesto General Indirecto (IGI), sometido a un tipo impositivo del 4,5%.

En cuanto a las operaciones inmobiliarias llevadas a cabo en Andorra, estas están sometidas al Impuesto sobre la Plusvalía y al Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales Inmobiliarias.

¿Quién paga y de cuánto es el Impuesto sobre la Plusvalía y el Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales Inmobiliarias?

Si vas a llevar a cabo una operación inmobiliaria en Andorra, debes saber que esta implica el pago del Impuesto sobre la Plusvalía, y el pago del Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales Inmobiliarias.

La Tasa sobre la Plusvalía debe ser pagada por el transmitente (quien vende el inmueble), en el momento de la venta. Este impuesto tributa a un tipo gradual del 1 al 15%. Quedan exentos de esta tasa quienes han tenido una propiedad por más de 10 años.

Respecto al adquirente (quien compra el inmueble), deberá pagar el Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales Inmobiliarias, tributando a un 4% sobre el valor real del inmueble. Sin embargo, hay que destacar que la transmisión de terrenos o propiedades entre cónyuges o parejas de hecho, familiares colaterales o relaciones de afinidad, quedan exentas de tributación.

Impuestos y tasas comunes y locales

Además de los anteriores, tanto personas físicas como sociedades pueden estar sujetas a impuestos o tasas comunes y locales relacionados a la residencia, el ejercicio de una actividad económica o la tendencia de un inmueble.

¿Qué impuestos y tasas locales existen en Andorra?

  • Todas las personas físicas de entre 18 y 65 años que vivan en una de las parroquias de Andorra deberán pagar la tasa Foc i lloc, que puede variar de 20 a 40€ en función del Comú.
  • Aquellos que tengan un inmueble en propiedad deberán pagar la Tasa de Propiedad, del 0,55%, sobre los metros cuadrados. Si además, ese inmueble está alquilado, deberán abonar el Impuesto sobre Rendimientos Arrendatarios, que es de un 2 o 3% sobre el alquiler.
  • Las personas físicas y jurídicas, residentes fiscales en Andorra deberán bonificar la Tasa de Higiene Pública, de entre 30 y 50€, así como también la Tasa de Alumbrado Público.
  • La concesión de la autorización de fundación de un comercio: el titular de la actividad profesional, comercial o económica deberá pagar la Tasa sobre Autorización de Radicación, que es de entre 23,50 y 120 euros, dependiendo del Comú.
  • Quienes realicen una actividad económica deberán pagar el Impuesto sobre la Radicación de Actividades Comerciales, Empresariales y Profesionales en la parroquia correspondiente, del 0,5 al 2%, en función de los metros de la superficie explotada.

Si tienes alguna pregunta sobre los impuestos que podrías pagar en Andorra, no dudes en consultarnos. Desde WIT, te ofrecemos el mejor asesoramiento fiscal, financiero, laboral y contable tanto a ti como a tu empresa.

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