Mudar-te a Andorra el 2025 pot ser una decisió intel·ligent per moltes raons, especialment per les avantatges fiscals que ofereix. No obstant això, és crucial entendre i planificar per l'»exit tax» a Espanya, un impost sobre els guanys patrimonials no realitzats que podria afectar significativament les teves finances si no es gestiona correctament.
Què és l’»Exit Tax»?
L'»exit tax» o impost de sortida s’aplica en traslladar la teva residència fiscal fora d’Espanya, dissenyat per gravar les plusvàlues latents en certs actius. Aquest impost busca prevenir l’elusió fiscal en canviar de residència a països amb sistemes tributaris més beneficiosos, com Andorra.
Qui ha de prestar atenció a aquest impost?
L’exit tax afecta principalment a qui:
- Han estat residents fiscals a Espanya durant almenys 10 dels últims 15 anys.
- Posseeixen accions o participacions el valor de mercat de les quals supera els 4 milions d’euros o, si posseeixen més del 25% d’una entitat, que aquest valor superi el milió d’euros.
Càlcul i obligacions
La base imposable de l'»exit tax» es determina per la diferència entre el valor de mercat dels actius en el moment de la sortida i el seu valor d’adquisició, aplicant un tipus impositiu d’entre el 19% i el 28%.
En canviar de residència, hauràs de declarar aquests guanys en la teva última declaració de l’IRPF a Espanya i presentar una autoliquidació complementària. És vital mantenir documentació precisa del valor dels teus actius.
Estratègies per mitigar l’impacte de l'»Exit Tax»
A WIT, t’oferim estratègies personalitzades per planificar adequadament i així minimitzar l’impacte fiscal:
- Avaluació patrimonial: Analitzem si els teus actius estan subjectes a l'»exit tax».
- Assessorament professional: Et proporcionem consultoria especialitzada en fiscalitat internacional.
- Planificació fiscal proactiva: Reorganitzem les teves inversions per optimitzar la teva situació fiscal.
- Revisió de convenis de doble imposició: Assegurem que entenguis i aprofitis els acords entre Andorra i Espanya.
Consells proactius per a una transició suau
- Transparència i compliment: T’ajudem a complir amb totes les obligacions fiscals abans de la teva partida.
- Seguiment de legislació: Et mantenim informat sobre qualsevol canvi legislatiu que pugui afectar la teva situació.
- Documentació detallada: T’assistim en mantenir un registre meticulós de les teves transaccions financeres.
Canviar la teva residència fiscal a Andorra ofereix nombroses avantatges, però requereix navegar amb cura per les regulacions fiscals espanyoles. A WIT, ens especialitzem en fer aquest procés transparent i eficient, assegurant que la teva transició a Andorra sigui tan beneficiosa i lliure d’estrès com sigui possible.
Estàs llest per donar el següent pas cap a una optimització fiscal a Andorra? Contacta’ns avui i descobreix com podem ajudar-te a aconseguir els teus objectius financers amb total tranquil·litat.
